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Título: Índice carbono eficiente (ICO2) e retorno das ações: um estudo de eventos em empresas não financeiras de capital aberto
Palabras clave: Administración y Contabilidad
Responsabilidade ambiental
Disclosure
ambiental
Hipótese de mercado eficiente
Estudo de evento
Editorial: Universidade de São Paulo
Descripción: As empresas preocupam-se em divulgar informações ambientais com a finalidade de transmitirem aos stakeholders uma imagem ambientalmente correta. A BMF Bovespa em dezembro de 2010, lançou a primeira carteira das empresas que compõem o ICO2. O objetivo desta pesquisa é investigar se há relação entre retorno das ações e o ingresso das empresas na composição do ICO2. Os dados foram coletados na base Economática ® . A amostra resultou em 28 empresas que formavam a primeira carteira do ICO2, e a abordagem metodológica utilizada foi estudo de evento, fundamentada na Teoria de Mercado Eficiente. Os achados sugerem que o anúncio não impactou no retorno das ações e, desse modo, a hipótese nula não pode ser rejeitada. Cabe ressaltar que entre as empresas investigadas, o retorno das ações da Vale manteve-se estável antes e após o evento. Por outro lado, o retorno das ações da Cyrela e MRV apresentou maior variabilidade durante a janela do evento.
Other Identifiers: http://www.redalyc.org/articulo.oa?id=235230528006
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